Resumo

O módulo de conta corrente, também conhecido como “Tesouraria” ou “Controle de Fluxo de Caixa”, tem como objetivo manter no sistema a conciliação entre o saldo das contas correntes da empresa. Para que isto seja possível, este módulo recebe lançamentos que refletem o extrato das movimentações financeiras da empresa. Normalmente as contas que são controladas e conciliadas são contas corrente de banco, contas de aplicação financeira, caixa interno da empresa, caixa do módulo de loja, entre outras.

Os usuários que normalmente utilizam o módulo no sistema são:

Diretoria/Proprietários

Gerentes Financeiros

Tesoureiros

Controller

Lançamentos e suas origens

Os lançamentos efetuados na conta corrente serão de crédito (+) ou débito (-) e possuem 2 situações que os definem:

Pendente: Normalmente é um lançamento futuro (a vencer). Por exemplo, valores a receber por uma venda em cartão de crédito/débito ou cheques pré-datados que foram emitidos com vencimento futuro.

Compensado/Conciliado: São os lançamentos que já passaram por conferência/conciliação. Estes lançamentos compõe o saldo das contas. Ao realizar uma conferência de extrato, o ideal é que sejam considerados apenas lançamentos já conciliados/baixados. São duas formas de conciliar os lançamentos no sistema. Manualmente através da tela [12201] Lançamentos de fluxo de caixa. Ou através de conciliação de arquivos gerados pelas instituições financeiras, através da tela [12203] Conciliação de Extrato.

O que define que um lançamento deve ser incluído por padrão como pendente ou compensado/conciliado, é o histórico que está vinculado ao lançamento. No cadastro de históricos é parametrizado como o histórico deve definir o lançamento.

A origem dos lançamentos é diversa, conforme abaixo:

Créditos:

1. Baixa de duplicata do receber, por recebimento via depósito/transferência, em dinheiro, boleto bancário (cobrança escritural) ou venda através de cartão de crédito (lançamento futuro do loja).
2. Recebimento antecipado de crédito de cliente (inclusão de antecipação no receber).
3. Depósito de cheques recebidos de clientes/terceiros em conta corrente.
4. Lançamentos manuais diretamente em conta.

Débitos:

1. Baixa de duplicata do pagar, por depósito/transferência, em dinheiro ou boleto bancário (pagamento escritural).
2. Pagamento antecipado ao fornecedor (inclusão de antecipação do pagar).
3. Emissão/compensação de cheques próprios emitidos pela empresa.
4. Lançamentos manuais diretamente em conta.

Documentação Técnica

Tabela:

Principais telas:

Movimentações:

12201 – Lançamento de Fluxo de Caixa

Serve para o usuário consultar e dar manutenção em lançamentos, para compensar/estornar manualmente lançamentos pendentes, realizar transferência de valores entre as contas e consultar o saldo das contas de forma resumida.

12203 – Conciliação de Extrato

Serve para o usuário importar o arquivo de extrato bancário e realizar a conferência dos lançamentos do extrato do banco, comparando-os com os lançamentos do sistema.

Também serve para conciliar a compensação de cheques de clientes/terceiros depositados no banco e para conciliar vendas através do cartão de crédito e débito, importando arquivos das operadoras de cartão (Cielo, GetNet, Stone….).

Na conciliação do cartão de crédito, é permitido conciliar “O que vendi”, verificando se todas as vendas através de cartão registradas no sistema estão registradas na operadora e vice e versa. Também é possível conciliar “O que recebi”, fazendo a compensação dos lançamentos do sistema através da importação do arquivo referente aos lançamentos que a operadora depositou na conta corrente da empresa.

Relatórios/Análises

12210 – Extrato de Conta Corrente

Serve para o usuário conferir os lançamentos e o saldo de cada conta detalhadamente. É um dos relatórios mais utilizados pelos usuários responsáveis por operacionalizar a concitação bancária (Tesoureiros e Controladoria).

1221A – Análise de Fluxo de Caixa

É possível afirmar que é a tela de análise mais importante do módulo. Normalmente utilizada pelos diretores e gerentes financeiros das empresas. Esta tela consolida todas as informações financeiras, permitindo aos usuários terem uma visão completa sobre a saúde financeira do negócio. A análise parte do saldo atual de cada conta cadastrada no sistema, e projeta o futuro financeiro, apresentando todos os débitos e créditos futuros, projetando o saldo de dinheiro disponível ao longo do tempo. As principais tomadas de decisão da empresa em relação às finanças, partem da análise desta tela.

1221C – De resultado mensal

Esta tela serve para apresentar ao usuário um demonstrativo de resultados financeiros. É projetado mensalmente as receitas e despesas que a empresa teve no período, detalhando toda a estrutura do plano de contas da empresa (Classes Gerenciais). São 4 análises permitidas:

Regime de Caixa – Baseia-se nos lançamentos de conta corrente (tabela CONTACOR). Agrupa os valores pela classe gerencial e o período utilizado como filtro e projeção, é a data de contabilização.

Regime de Competência – Na tela existem 2 opções que caracterizam este regime: Emissão e Entrada. Ambos utilizam os lançamentos de Contas a Receber (tabela RECEBER) e Contas a Pagar (tabela PAGTO). Não relacionam e nem listam lançamentos da conta corrente. Agrupa os lançamentos pela classe gerencial do Receber e do Pagar, e o período utilizado como filtro e projeção, depende da opção marcada na tela (Data de Emissão ou Data de Entrada).

Por Vencimento – Baseia-se nos lançamentos do Contas a Receber (tabela RECEBER) e Contas a Pagar (tabela PAGTO). Agrupa os valores por classe gerencial e o período utilizado como filtro e projeção, é a data de vencimento do pagar e do receber.

Pagamento – Similar ao regime de caixa, baseia-se nas baixas do Contas a Receber e do Contas a Pagar. Não é comum a utilização desta análise. Agrupa os valores pela classe gerencial e o período utilizado como filtro e projeção, é a data de contabilização das baixas do pagar e do receber (Tabelas PAGTO1 e RECEBERB).